Налоговое и бизнес-консультирование
Центр для деловых людей "Бухгалтер и К" оказывает деловой консалтинг в области подготовки бизнес-портфеля петербургским предпринимателям.
(Определение цели, оценка собственных финансовых возможностей, корректировка целей в зависимости от возможностей, рекомендации:Что нужно сделать, чтобы достичь поставленных целей?)
При регистрации предпринимателя (фирмы) важно правильно выбрать направление бизнеса, выявить наличие предпочтений Вашего потребителя товара или услуги, знать отличия продуктов компании от конкурентов, оценить положение и перспективы развития компании в разрезе конкретного рынка/сегмента, а также уровень инфляции и финансовые возможности минимум на два года, что даст более полезные для практического применения результаты, а не внутреннее или же субъективное восприятие.
Причины, по которой некоторые предприниматели закрывают свой бизнес совершенно различны, например отсутствие информации, в том числе налоговых рисках, о кредитовании бизнеса, условиях рынка при вхождении в отрасль.
(Высокие налоговые ставки, отсутствие льгот, отказы в финансировании, барьеры конкурентов (масштаб производства, широкий ассортимент, высокие издержки, низкий уровень дохода)
Стоимость консультации по ведению деятельности индивидуальным предпринимателем 800 руб.
Стоимость консультации по ведению деятельности фирмы (OOO) 1500 руб.
Важно понимать, уровень знаний, практический опыт, объективность и использование разносторонней информации дают правильный выбор. тел. 8 (911) 818-03-77
Консультации по налогам для юридических и физических лиц на Апрель 2015 года - Май 2015 года
Налоговое законодательство достаточно объемно и часто меняется.
Наша бухгалтерская фирма "Бухгалтер и К" при оказании услуг налогового консультирования учитывает:
- Отрасль и характер деятельности, размер компании клиента, наличие филиалов и удаленных офисов.
- Проблемы и трудности в области начисления, расчета и удержания налогов, испытываемых компанией. Выбор наиболее актуальной проблемы: уже решенной или требующей решения.
- Представление альтернативных путем решения выбранной проблемы (минимизация, налоговая оптимизация).
- Характеристику факторов, влияющих или ограничивающих выбор пути решения проблемы: организационная структура, квалификация сотрудников, законодательные ограничения, запросы партнеров- покупателей (при выборе контрагента не применяющего специальный налоговый режим -УСН, так как "Без НДС").
- Мероприятия, направленные на решение проблемы. (Например, привлечение квалифицированных сотрудников в области налоговых, а не финансовых вопросов).
- Если проблема была в прошлом и уже решена, то где достигнутые результаты по прошествии времени. (Изменение налогового законодательства, например: представление декларации по НДС, введение уплаты налога на имущество с плательщиков: ЕНВД, УСН ).Если проблема актуальна на сегодняшний день, необходимо оценить налоговые риски и желаемые результаты выбранного пути решения проблемы.(Расчет альтернатив).
Наши специалисты имеют высокую квалификацию и готовы оказать Вам письменные или устные консультации
различной сложности по налоговым вопросам, бухгалтерского и налогового учета, финансов и права:
- консультации по налогам и налогообложению ИП;
- консультации по налогам физических лиц (налоговому вычету, недвижимость);
- консультации по бухгалтерскому и налоговому учету;
- консультации по налогам и сборам
Стоимость устной консультации по налогам: 1000 руб тел. +7(812) 92-77-123
Стоимость письменной консультации по налогам: от 1200 руб. тел. в Санкт-Петербурге 8 (911) 818-03-77 "Бухгалтер и К"
Консультации по учету и налогам ведут высоквалифицированные аттестованные профессиональные бухгалтера, которые на практике занимаются постановкой бухгалтерского учета, организацией документооборота, ведением бухгалтерского и налогового учета наших клиентов.
Консультации по налогам профессионального бухгалтера нашей компании позволят Вам:
- ориентироваться в налоговом законодательстве,
- определить место и роль своей организации (и себя лично) в иерархии налоговых отношений,
- помогут в выборе оптимальных управленческих решений с целью минимизации налогообложения,
- решить вопросы исчисления налогов и оптимизации налогообложения,
- понять сущность налогов, налогового бремени и возможность управления им.
Получить очную индивидуальную консультацию по налогам Вы можете в нашем офисе: г.Санкт-Петербург, ул.Заставская, д.7 офис 501А. Обязательная предварительная запись по телефону.
Стоимость налоговой консультации: 1000 руб.
Мы предлагаем для Вас консультации по расчету налогов, ведению бухгалтерии:
- по налогу на добавленную стоимость (НДС);
- по налогу на доходы физических лиц, отчетность (3-НДФЛ), вопросы предоставления вычетов при продаже квартиры, автомобиля;
- по налогу на прибыль;
- специальные налоговые режимы: виды, условия применения;
- по ЕНВД, ведение бухгалтерского учета;
- по УСН, условия (предел) применения, формирование книги доходов и расходов,бухгалтерский учет и отчетность;
- ПСН, ведение налогового учета при патентной системе, отчетность;
- ЕСХН, ведение бухгалтерии;
- по налогу на имущество;
- по транспортному налогу;
- по земельному налогу;
- по взносам во внебюджетные фонды,
- по налогу на имуществу физических лиц.
Консультации по налогам Вы можете получить по тел. 8 911 818 03 77. Мы ждем Ваших вопросов!
Виды налоговых правонарушений и налоговые санкции:
|
Вид налогового правонарушения |
Налоговая санкция |
Статья НК РФ |
|
Нарушение установленного срока подачи заявления о постановке на учет в налоговом органе |
10 000 рублей.
|
116 п.1 |
|
Ведение деятельности организацией или индивидуальным предпринимателем без постановки на учет в налоговом органе |
10% тот доходов, полученных в течение указанного времени в результате такой деятельности, но не менее 40 000 рублей.
|
116 п.2 |
|
Непредставление налогоплательщиком в установленный законодательством о налогах и сборах срок налоговой декларации в налоговый орган по месту учета |
5 % суммы налога, подлежащей уплате (доплате) на основании декларации, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30 % от указанной суммы и не менее 1 000 рублей.
|
119 п.1 |
|
Непредставление управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества в налоговый орган по месту учета в установленный законодательством о налогах и сборах срок |
1 000 рублей за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для его представления.
|
119 п.2 |
|
Несоблюдение порядка представления налоговой декларации (расчета) в электронной форме |
200 рублей |
119.1 |
|
Представление в налоговый орган управляющим товарищем, ответственным за ведение налогового учета, расчета финансового результата инвестиционного товарищества, содержащего недостоверные сведения |
40 000 рублей |
119.2 п.1 |
|
Деяния, предусмотренные п.1 ст.119.2, совершенные умышленно |
80 000 рублей.
|
119.2 п.2 |
|
Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение одного налогового периода
|
10 000 рублей |
120 п.1 |
|
Грубое нарушение организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если эти деяния совершены в течение более одного налогового периода
|
30 000 рублей |
120 п.2 |
|
Грубые нарушения организацией правил учета доходов и (или) расходов и (или) объектов налогообложения, если повлекли занижение налоговой базы
|
20 % от суммы неуплаченного налога, но не менее 40 000 рублей.
|
120 п.3 |
|
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия), если такое деяние не содержит признаков налогового правонарушения, предусмотренного статьей 129.3 НК РФ |
20 % от неуплаченной суммы налога (сбора) |
122 п.1 |
|
Неуплата или неполная уплата сумм налога (сбора) в результате занижения налоговой базы, иного неправильного исчисления налога (сбора) или других неправомерных действий (бездействия)совершенные умышленно |
40 % от неуплаченной суммы налога (сбора) |
122 п.3 |
|
Сообщение участником консолидированной группы налогоплательщиков ответственному участнику этой группы недостоверных данных (несообщение данных), приведшее к неуплате или неполной уплате налога на прибыль организаций по консолидированной группе налогоплательщиков ее ответственным участником |
20 % от неуплаченной суммы налога. |
122.1 п.1 |
|
Деяния, предусмотренные п.1 ст.122.1, совершенные умышленно |
40 % от неуплаченной суммы налога. |
122.1 п.2 |
|
Неправомерное неудержание и (или) неперечисление (неполное удержание и (или) перечисление) в установленный НК РФ срок сумм налога, подлежащего удержанию и перечислению налоговым агентом |
20 % от суммы, подлежащей удержанию и (или) перечислению. |
123 |
|
Несоблюдение установленного НК РФ порядка владения, пользования и (или) распоряжения имуществом, на которое наложен арест или в отношении которого налоговым органом приняты обеспечительные меры в виде залога |
30 000 рублей |
125 |
|
Непредставление в установленный срок налогоплательщиком (плательщиком сбора, налоговым агентом) в налоговые органы документов и (или) иных сведений, предусмотренных НК РФ и иными актами законодательства о налогах и сборах |
200 руб. за каждый непредставленный документ. |
126 п.1 |
|
Непредставление налоговому органу сведений о налогоплательщике, выразившееся в отказе организации предоставить имеющиеся у нее документы, предусмотренные настоящим Кодексом, со сведениями о налогоплательщике по запросу налогового органа, а равно иное уклонение от предоставления таких документов либо предоставление документов с заведомо недостоверными сведениями |
10 000 рублей |
126.2 |
|
Неявка либо уклонение от явки без уважительных причин лица, вызываемого по делу о налоговом правонарушении в качестве свидетеля |
1 000 рублей |
128 |
|
Неправомерный отказ свидетеля от дачи показаний, а равно дача заведомо ложных показаний |
3 000 рублей |
128 |
|
Отказ эксперта, переводчика или специалиста от участия в проведении налоговой проверки |
500 рублей.
|
129 п.1 |
|
Дача экспертом заведомо ложного заключения или осуществление переводчиком заведомо ложного перевода
|
5 000 рублей.
|
129 п.2 |
|
Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые в соответствии с НК РФ это лицо должно сообщить налоговому органу, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст.126 НК РФ |
5 000 рублей.
|
129.1 п.1 |
|
Неправомерное несообщение (несвоевременное сообщение) лицом сведений, которые в соответствии с НК РФ это лицо должно сообщить налоговому органу, при отсутствии признаков налогового правонарушения, предусмотренного ст.126 НК РФ совершенное повторно в течение календарного года |
20 000 рублей.
|
129.1 п.2 |
|
Нарушение установленного НК РФ порядка регистрации в налоговых органах игровых столов, игровых автоматов, касс тотализатора, касс букмекерской конторы либо порядка регистрации изменений количества названных объектов |
Трехкратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения.
|
129.2 п.1 |
|
Деяния, предусмотренные ст.129.2 п.1, совершенные более одного раза |
Шестикратный размер ставки налога на игорный бизнес, установленной для соответствующего объекта налогообложения. |
129.2 п.2 |
|
Неуплата или неполная уплата налогоплательщиком сумм налога в результате применения в целях налогообложения в контролируемых сделках коммерческих и (или) финансовых условий, не сопоставимых с коммерческими и (или) финансовыми условиями сделок между лицами, не являющимися взаимозависимыми |
40% от неуплаченной суммы налога, но не менее 30 000 рублей.
|
129.3 п.1 |
|
Неправомерное непредставление в установленный срок налогоплательщиком в налоговый орган уведомления о контролируемых сделках, совершенных в календарном году, или представление налогоплательщиком в налоговый орган уведомления о контролируемых сделках, содержащего недостоверные сведения |
5 000 рублей.
|
129.4 п.1 |
Под грубым нарушением правил учета доходов и расходов и объектов налогообложения в целях применения статьи 120 НК РФ понимается
– отсутствие первичных документов,
– счетов-фактур,
– регистров бухгалтерского или налогового учета,
– систематическое (два раза и более в течение календарного года) несвоевременное или неправильное отражение на счетах бухгалтерского учета, в регистрах налогового учета и в отчетности хозяйственных операций, денежных средств, материальных ценностей, нематериальных активов и финансовых вложений налогоплательщика.
Ст. 15.11 КоАП РФ для должностных лиц организации установлена ответственность от 2000 до 3000 руб. за грубое нарушение правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности, а равно порядка и сроков хранения учетных документов.
В целях применения данной нормы под грубым нарушением правил ведения бухгалтерского учета и представления бухгалтерской отчетности понимаются:
– искажение сумм начисленных налогов и сборов не менее чем на 10% суммы налога;
– искажение любой статьи (строки) бухгалтерской отчетности не менее чем на 10% от валюты баланса.
Непредставление в налоговый орган в установленный срок форм бухгалтерской отчетности, в том числе аудиторского заключения (в случаях, когда проведение аудиторской проверки обязательно) предусмотрена налоговая и административная ответственность 200 руб. за каждую непредставленную форму, а на должностных лиц организации – от 300 до 500 руб. (пп. 5 п. 1 ст. 23, п. 1 ст. 126 НК РФ, п. 1 ст. 15.6 КоАП РФ).
Привлечение организации и ее должностных лиц к административной ответственности не освобождает от необходимости представить бухгалтерскую отчетность в налоговые органы (п. 4 ст. 4.1 КоАП РФ).
При ведении бухгалтерского и налогового учета с нарушением действующего законодательства, отсутствия первичных документов, при наличии неуплаченных сумм налогов, налоговые органы, выявляя факты совершения организацией и ее должностных лиц налоговых правонарушений по результатам контрольной работы доначисляют соответствующие налоги и штрафы, которые могут привести к приостановлении деятельности организации или банкротству.
Отсутствие ведения бухгалтерского и налогового учета, непредставление налоговой декларации (отчетности), иных документов, представление которых в соответствии с законодательством о налогах и сборах является обязательным, включение в налоговые декларации заведомо ложных сведений могут являться основанием для привлечения к ответственности правоохранительными органами руководителя и бухгалтера организации, либо индивидуального предпринимателя ст. 198, 199 и 199.1 УК РФ.